Налоговые социальные вычеты. Добровольные взносы в ПФ

Время движется с неумолимой скоростью. Не успеем оглянуться, а уже на пороге тот момент, когда пора уходить на пенсию. Многие уже сейчас заботятся об этом  моменте, заключая договоры со страховыми компаниями и делая добровольные взносы в пенсионный фонд. В настоящее время действует закон, который позволяет налогоплательщикам получать разного рода налоговые вычеты, то есть, проще говоря, мы можем некую сумму из выплаченных денег в государственную казну в виде налога вернуть в свое распоряжение. Существуют различные социальные налоговые вычеты и среди них  «Социальные налоговые вычеты. Добровольные взносы в ПФ».

Как же получить социальный налоговый вычет, который полагается  при уплате взносов по договорам  добровольного пенсионного страхования?  И  кто может получить  эти вычеты?

 Право на налоговые вычеты имеют те лица, которые сами принимают участие  в формировании своих будущих пенсий, то есть уже сейчас беспокоятся о своих пенсионных накоплениях. Эти лица имеют право на  "пенсионный" социальный вычет, а именно:

  • те, кто платит  взносы по договору  какого-либо негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственной пенсионной организацией;
  • те, кто платит страховые взносы по договору добровольного страхования пенсий, заключенному с соответствующей страховой организацией.

Надо учитывать, что заключить договор и оплачивать по этому договору взносы человек имеет право не только для себя самого, но и для супруга, родителей, детей-инвалидов, а также  усыновленных детей или находящихся на попечительстве. И с суммы этих взносов тоже можно получить налоговые вычеты.

Вычет можно получить в том размере, в котором были фактически произведены расходы. Однако сумма не должна превышать установленным налоговым законодательством предел в размере 120 тыс. руб. При этом в эту сумму входят все виды социального страхования. Поэтому мы имеем право заявить претензии на выплату тех вычетов, которые нам больше подходят. Например, если у нас большие расходы в связи с обучением ребенка, то мы, скорее всего, заявим о налоговых вычетах на обучение. Но! Надо помнить, что не использованный вычет в текущее время, на следующий год не переносится.

Для того, чтобы получить соответствующие вычеты, вкладчику  НПФ необходимо по истечению  налогового периода подать в налоговый орган по месту прописки налоговую декларацию и личное письменное заявление о желании получить  налоговый вычет. Надо учитывать, что заявление на выплату налоговых вычетов можно подавать в течение трех лет с того налогового периода, когда были произведены расходы по выплате добровольных взносов в ПФ.

Для получения налоговых вычетов, скорее всего, будут затребованы  некоторые документы:

  • документ об  уплате пенсионных взносов;
  • выписка НПФ, с подписью и печатью, информирующая  о состоянии пенсионного счета налогоплательщика на момент подачи налоговой декларации;
  • копия лицензии негосударственной пенсионной организации, в которой  у налогоплательщика  открыт пенсионный счет;
  • копия пенсионного договора, заключенного с пенсионным фондом.  Эта организация  должна  иметь лицензию, позволяющую ей осуществлять данную деятельность.
  • копию документа, подтверждающего  родство налогоплательщика с тем  человеком, в чью пользу заключен пенсионный договор. Это может быть свидетельство о браке, документ органов опеки о назначении опеки на ребенка, свидетельство о рождении, если пенсионный договор был заключен в пользу собственного ребенка.
  • справка НДФЛ.

     В каком размере могут быть получены налоговые вычеты?

     Например. Налогоплательщик  в течение года  уплатил в негосударственный  фонд  20 000 рублей. В этом году у него не было других крупных  расходов, таких как на обучение или лечение.   В этом случае налоговый вычет  будет производиться из расчета 20 000 рублей.  А значит,  к возврату полагается 13% от этой суммы, а именно: 2 600 рублей.

    Возьмем пример, когда налогоплательщик сделал взносы в размере не 20тыс. руб., а 200тыс. руб. К тому же у него еще были расходы на лечение. В этом случае он получит вычет в размере 15 600 руб. Так как к возврату может учитываться максимум 120 тыс. руб. А 13% от этой суммы будет составлять 15 600 руб.

     В случае, если пенсионный  договор был расторгнут  по инициативе вкладчика, то  НПФ обязан удержать налог, который  будет рассчитан за каждый календарный год. При начислении налога будет учитываться сумма пенсионных взносов, которая была выплачена  вкладчиком, и по которой он получил социальный  налоговый  вычет.

Если же  вкладчик  имел право на налоговый  вычет по пенсионному договору, но не получил его, то он  может получить об этом справку в налоговой инспекции  по месту жительства. Если такую справку предоставить  в НПФ, то  налог на доходы налогоплательщика  с суммы уплаченных пенсионных взносов удерживаться не будет.